Llevar una empresa no significa que puedas usar su cuenta como si fuera tuya. Muchos dueños de Pymes en Chile cometen el error de pagar gastos personales —como el supermercado o el colegio de los hijos— directamente desde los fondos de la empresa. El resultado: esos egresos son considerados gastos rechazados y pueden generar multas de hasta un 40% adicional, según el artículo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
En este artículo te explicamos las tres formas correctas y legales de sacar dinero de tu empresa sin tener problemas con el SII ni pagar impuestos innecesarios.
👉 ¿No sabes qué se considera un gasto rechazado? Revisa nuestra guía completa para evitar errores comunes con el SII.
1. Sueldo empresarial: para el dueño que trabaja en la operación
Si participas activamente en la gestión del negocio (ventas, administración, atención de clientes), puedes asignarte un sueldo mensual como cualquier otro trabajador.
¿Cómo funciona?
Debes definir una remuneración razonable de acuerdo con el mercado, registrar un contrato y pagar tus cotizaciones previsionales (AFP, salud, seguro de cesantía, etc.).
Ventaja tributaria:
El sueldo es considerado un gasto necesario para producir la renta, por lo que rebaja la utilidad de la empresa y, por ende, reduce el Impuesto de Primera Categoría.
¿Qué impuesto pagas tú como persona?
Tributas con Impuesto Único de Segunda Categoría, según los tramos del Servicio de Impuestos Internos.
2. Retiro de utilidades: para distribuir las ganancias
Cuando tu empresa genera utilidades, puedes repartirlas entre los socios o accionistas. Este mecanismo no es por el trabajo realizado, sino por la participación en las ganancias como propietario.
¿Cómo funciona?
Los retiros se informan a través de las Declaraciones Juradas (como la DJ 1948 o 1947) y se reflejan en tu Formulario 22 como parte de tu renta personal.
Ventaja clave:
En el régimen Pro Pyme General (14 D3), el impuesto ya pagado por la empresa (25% IDPC) se abona como crédito a tu favor. Si tu ingreso total es bajo o moderado, incluso puedes obtener una devolución del SII.
¿Y si estás en el régimen Transparente (14 D8)?
En ese caso, la utilidad se asigna automáticamente al dueño, sin necesidad de hacer un retiro formal. Pero también se declara como ingreso personal.
👉 ¿Aún no tienes claro si estás en el régimen 14 D3 o 14 D8? En este artículo te explicamos cómo funciona cada uno y cuál te conviene según tu modelo de negocio.
3. Boleta de honorarios: para servicios específicos
Esta alternativa es válida cuando prestas servicios específicos y puntuales a tu propia empresa que no forman parte de tu rol habitual.
Ejemplo:
Eres dueño de una agencia digital, pero además eres programador y desarrollas una nueva función para el sitio web de la empresa.
Requisitos:
El servicio debe ser real y esencial para el negocio.
Debes emitir una boleta de honorarios electrónica.
La empresa retiene un 15,25% como anticipo del impuesto Global Complementario.
Importante:
No abuses de esta vía para pagar funciones administrativas permanentes. Para eso, es mejor asignarte un sueldo.
Comparativa rápida de opciones
Sueldo empresarial: Esta opción impacta positivamente en la empresa, ya que se considera un gasto que reduce la utilidad y, por ende, el Impuesto de Primera Categoría. A nivel personal, tributas bajo el Impuesto de Segunda Categoría, según los tramos del SII.
Retiro de utilidades: No se considera gasto para la empresa, ya que sale directamente de las utilidades acumuladas. El dueño tributa con Impuesto Global Complementario, pero puede aplicar el crédito por el impuesto ya pagado por la empresa, especialmente en el régimen Pro Pyme General.
Boleta de honorarios: También es un gasto para la empresa y ayuda a reducir la base imponible. Para ti como persona natural, implica pagar el Impuesto Global Complementario, pero con una retención automática del 15,25% que se abona como anticipo en tu declaración anual.
Lo que no debes hacer
⚠️ Evita los préstamos informales a los socios. Si sacas dinero de la empresa y lo anotas como “cuenta por cobrar”, sin contrato ni intereses, el SII puede considerarlo un retiro encubierto. Esto genera impuestos adicionales.
⚠️ No pagues gastos personales con fondos de la empresa. El SII los tratará como gastos rechazados, y aplicará un impuesto adicional del 40% si se considera que benefician directamente al dueño.
Regla de oro:
Si un gasto no ayuda a que tu empresa venda más o funcione mejor, probablemente no debe salir de la cuenta de la empresa.
Conclusión
Sacar dinero de tu empresa no es un problema… si lo haces bien. Elegir entre asignarte un sueldo, retirar utilidades o emitir honorarios dependerá de tu régimen tributario, tus ingresos personales y los objetivos del negocio. Una buena planificación puede significar menos impuestos, más claridad contable y cero sanciones.
👉 En Contable te ayudamos a analizar cuál es la vía más eficiente para sacar dinero de tu empresa y te acompañamos en la correcta implementación de cada mecanismo.
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